Таблица 1: Вертикальный и горизонтальный анализ затрат
Элементы затрат Сумма, тыс.р. Удельный вес, % Изменение
2020 2021 2020 2021 Абсол. откл., тыс.р. Темп роста, % Уд. вес, %
1. Материальные затраты 18170 15910 14.00 11.70 -2260 87.56 -2.30
2. Затраты на оплату труда 11430 12046 8.81 8.86 616 105.39 0.05
3. Отчисления на социальные нужды 34290 36138 26.42 26.57 1848 105.39 0.15
4. Амортизация 9345 9492 7.20 6.98 147 101.57 -0.22
5. Прочие затраты 56560 62427 43.58 45.90 5867 110.37 2.32
Всего затрат 129795 136013 100 100 6218 104.79 0.00
из них:
- переменные затраты 26435 25592 20.37 18.82 -843 96.81 -1.55
- постоянные затраты 103360 110421 79.63 81.18 7061 106.83 1.55
Таблица 2: Расчет показателей эффективности затрат
Наименование показателей 2020 2021 Абсолютное отклонение Темп роста, %
1. Объем реализованной продукции, тыс.р. 443939 434923 -9016 97.97
2. Себестоимость реализованной продукции, тыс.р. 129795 136013 6218 104.79
2.1. Материальные затраты 18170 15910 -2260 87.56
2.2. Затраты на оплату труда 11430 12046 616 105.39
2.3. Отчисления на социальные нужды 34290 36138 1848 105.39
2.4. Амортизация 9345 9492 147 101.57
2.5. Прочие 56560 62427 5867 110.37
3. Затраты на 1 рубль реализованной продукции, р. 0.292 0.313 0.021 107.19
4. Прибыль от продаж 314144 298910 -15234 95.15
5. Затратоотдача (Зо) 3.42 3.20 -0.22 93.57
6. Маржинальная прибыль (МП) 417504 409331 -8173 98.04
7. Коэффициент маржинальной прибыли (Кмп) 0.940 0.941 0.001 100.11
8. Сила воздействия производственного рычага (СПР) 1.329 1.369 0.040 103.01